Говь-Алтай аймаг-Санхүүгийн тайлангийн аудит, гүйцэтгэлийн болон нийцлийн аудитаар өгсөн нийт шийдвэрийн хэрэгжилтийн мэдээлэл
ҮНДЭСНИЙ АУДИТЫН ГАЗРЫН ХАРЬЯА ГОВЬ-АЛТАЙ АЙМГИЙН АУДИТЫН ГАЗРЫН АКТ, АЛБАН ШААРДЛАГА, ЗӨВЛӨМЖ, ШИЙДВЭРИЙН ХЭРЭГЖИЛТИЙН БИЕЛЭЛТИЙН ТАЛААРХ ТАНИЛЦУУЛГА
2017.01.06 Есөнбулаг сум
Үндэсний аудитын газрын харьяа Говь-Алтай аймгийн Аудитын газар нь 2016 онд 190 санхүүгийн тайланд санхүүгийн тайлангийн аудитыг, нэгдсэн удирдамж төлөвлөгөөгөөр гүйцэтгэлийн аудит 4, нийцлийн аудит 6, үйл ажиллагааны төлөвлөгөөнд тусгагдаагүй 5, аймгийн ИТХ-ын захилгаар 2 аудитыг нийт 8 аудитор, шинжээч нар 1284 хүн өдөр, 7620 цаг илүү ажиллаж хийж гүйцэтгэсэн байна.
Аймгийн Аудитын газар нь 2016 онд хийсэн аудитаар 48,795.9 сая төгрөгийн алдаа, зөрчил илрүүлж аудитын явцад 11,024.5 сая төгрөгийг залруулж, 33,169.5 сая төгрөгийн зөрчилд 185 албан тушаалтанд зөрчил арилгуулах албан шаардлага, 3,225.2 сая төгрөгийн зөрчилд 72 заалт бүхий зөвлөмж өгч, 1,377.2 сая төгрөгийн зөрчилд төлбөрийн акт тогтоолоо.
Ажлын хариуцлага алдсан 101 ажилтанд хариуцлага тооцох саналыг томилдог албан тушаалтанд хүргүүлснээс 91 албан тушаалтанд хариуцлага тооцсон хэрэгжилттэй байна.
Нэг: Актын биелэлтийн талаар:
д/д | Аудитын нэр | Тогтоосон акт | биелэгдсэн акт | хүчингүй болсон акт | үлдэгдэл |
1 | Санхүүгийн тайлангийн аудит | 1,276.2 | 605.7 | 10.5 | 660.0 |
2 | Санхүүгийн тайлангийн аудит / өмнөх аудит/ | 137.4 | 31.6 | 2.6 | 103.2 |
3 | Гүйцэтгэлийн аудит | 33.0 | 13.1 | 19.9 | |
4 | Гүйцэтгэлийн аудит /өмнөх аудит/ | 124.9 | 62.4 | 62.5 | |
5 | Нийцлийн аудит | 68.2 | 8.1 | 7.0 | 53.1 |
6 | Нийцлийн аудит /өмнөх аудит/ | 272.3 | 109.0 | 53.4 | 109.9 |
7 | нийт дүн | 1,912.0 | 829.9 | 73.5 | 1,008.6 |
хувь | 100% | 43% | 4% | 53% |
Аймгийн Аудитын газар нь 2016 онд санхүүгийн тайлангийн аудит гүйцэтгэлийн болон нийцлийн аудитаар 1,377.2 сая төгрөгийн төлбөрийн акт тогтоож, өмнөх онуудын актын үлдэгдэл 534.8 сая төгрөгийн актаас 829.9 сая төгрөгийн актыг барагдуулж, 73.5 сая төрөгийн актыг хүчингүй болгосон байна. Актын биелэлт 43 хувьтай байна. Барагдаагүй актын үлдэгдлийн ихэнх хувийг СХС-гийн аудитаар тогтоосон акт эзэлж байна.
Хоёр: Албан шаардлагын биелэлтийн талаар:
д/д | Аудитын нэр | Албан шаардлага өгсөн | Албан шаардлагын биелэлт | Албан шаардлагын үлдэгдэл | |||
зөрчил арилгуулах | хариуцлага тооцох | зөрчил арилгуулах | хариуцлага тооцох | зөрчил арилгуулах | хариуцлага тооцох | ||
1 | Санхүүгийн тайлангийн аудит | 13,671.1 | 76.0 | 11,703.3 | 75.0 | 1,967.8 | 1.0 |
2 | Санхүүгийн тайлангийн аудит /өмнөх аудит/ | 7.3 | 7.3 | – | – | ||
3 | Гүйцэтгэлийн аудит | 5,798.5 | 4.0 | 1,833.7 | 3.0 | 3,964.8 | 1.0 |
4 | Нийцлийн аудит | 13,699.9 | 21.0 | 11,909.2 | 13.0 | 1,790.7 | 8.0 |
5 | Нийцлийн аудит /өмнөх аудит/ | 3.4 | 3.4 | – | |||
6 | нийт дүн | 33,180.2 | 101.0 | 25,453.5 | 91.0 | 7,726.7 | 10.0 |
хувь | 77% | 90% | 23% | 10% |
Аймгийн Аудитын газар нь 2016 онд санхүүгийн тайлангийн аудит гүйцэтгэлийн болон нийцлийн аудитаар 33.1 сая төгрөгийн зөрчилд 185 албан тушаалтан зөрчил арилгуулах албан шаардлага хүргүүлж, өмнөх онуудын албан шаардлагын хамт 25.4 сая төгрөгийн албан шаардлагыг хэрэгжүүлэн ажилласан байна. Албан шаардлагын биелэлт 77 хувьтай байна. Аймгийн ИТХ-ын захиалгаар хийсэн аудитаар өгөгдсөн албан шаардлагыг хэрэгжилтийг тооцох хугацаа болоогүй байна.
Ажлын хариуцлага алдсан 101 ажилтанд хариуцлага тооцох саналыг томилдог албан тушаалтанд хүргүүлснээс 91 албан тушаалтанд хариуцлага тооцсон хэрэгжилттэй байна.
Гурав: Зөвлөмжийн талаар :
д/д | Аудитын нэр | Өгсөн зөвлөмж | биелэгдсэн | Үлдэгдэл |
1 | Санхүүгийн тайлангийн аудит | 70 | 70 | – |
2 | Гүйцэтгэлийн аудит | 4 | 4 | |
3 | Гүйцэтгэлийн аудит/ өмнөх аудит / | 5 | 5 | – |
4 | Нийцлийн аудит | 1 | 1 | – |
5 | нийт дүн | 80 | 76 | 4 |
хувь | 100% | 95% | 5% |
Аймгийн Аудитын газар нь 2016 онд санхүүгийн тайлангийн аудит гүйцэтгэлийн болон нийцлийн аудитаар нийт 75 зөвлөмж хүргүүлж, өмнөх оны аудитын 5 зөвлөмж нийт 80 зөвлөмжөөс 76 зөвлөмжийг хэрэгжүүлэн ажилласан байна. Зөвлөмжийн биелэлт 95 хувьтай байна.
Аудитаар 2016 онд шинээр 6,624.5 сая төгрөгийн үнэлгээ бүхий 182 санхүүгийн үр өгөөж, 218 санхүүгийн бус үр өгөөж бий болгохоор бүртгэж, өмнөх оноос шилжиж ирсэн шийдвэрийн хэрэгжилтийн хамт 4,638.9 сая төгрөгийн үнэлгээ бүхий 146 санхүүгийн үр өгөөж, 197 санхүүгийн бус үр өгөөжийг харилцагч байгууллгуудаар хүлээн зөвшөөрүүллээ
Аймгийн Аудитын газар нь санхүүгийн тайлангийн аудит, гүйцэтгэлийн болон нийцлийн аудитаар өгсөн нийт шийдвэрийн хэрэгжилтийн 75 хувийг барагдуулсан байна.
ҮНДЭСНИЙ АУДИТЫН ГАЗРЫН ХАРЬЯА
ГОВЬ-АЛТАЙ АЙМГИЙН АУДИТЫН ГАЗАР