Нийцлийн аудитаар 2016 онд өгсөн зөвлөмж
11:42 06 сарын 06 өдөр 2017 он
Орон нутгийн хөгжлийн сангийн хөрөнгийн 2015 оны зарцуулалтад хийсэн нийцлийн аудит | |||
№ | Байгууллагын нэр | Хариуцагч Албан тушаалтан | Зөвлөмжийн товч утга |
1 | Аймаг сумын ИТХ | Аймаг сумын ИТХ-ын дарга | Аймаг сумын ИТХ-ын төлөөлөгч нарт төсвийн тухай хууль, ОНХС-ийн хөрөнгийн төлөвлөлт, зарцуулалттай холбоотой журам зааврыг сурталчлан таниулах, сургалт хийх ажлыг зохион байгуулах. |
2 | Аймаг сумын ИТХ | Аймаг сумын ИТХ-ын дарга | ОНХС-ийн хөрөнгөөр хэрэгжүүлэх ажлын төлөвлөгөөнд холбогдох хууль, дүрэм журмаар зөвшөөрөгдөөгүй төсөл арга хэмжээг батлахгүй байх. |
3 | Аймаг сумын ИТХ | Аймаг сумын ИТХ-ын дарга | Шилэн дансны тухай хуулийн хэрэгжилтэд тавих хяналтыг сайжруулж, хариуцлагатай хандах. |
4 | Аймгийн ЗДТГ | Аймгийн Засаг дарга, Хөгжлийн бодлого төлөвлөлтийн хэлтсийн дарга | Орон нутгийн хөгжлийн сангийн орлогыг хууль, журамд заасан нэр төрлөөр нь бодитой төлөвлөж, татварын хувь хэмжээг нэмэгдүүлсэн орлого, зарлагын бодит хэмнэлт, дотоод, гадаадын хандив, тусламжаас авах орлогыг тооцоож, сангийн орлого нэмэгдүүлэхэд санаачлагатай ажиллах |
5 | Аймгийн ЗДТГ | Аймгийн Засаг дарга, Хөгжлийн бодлого төлөвлөлтийн хэлтсийн дарга | ОНХС-ийн хөрөнгийн төлөвлөлт, зарцуулалттай холбоотой хууль, дүрэм журмыг мөрдөж ажиллах, хууль журмаар зөвшөөрөгдөөгүй төсөл арга хэмжээг төлөвлөж санхүүжүүлэхгүй байх. |
6 | Аймгийн ЗДТГ | Аймгийн Засаг дарга, Хөгжлийн бодлого төлөвлөлтийн хэлтсийн дарга | Төсвийн тухай хууль, ОНХС-ийн зарцуулалттай холбоотой заавар журмыг иргэдэд таниулах, төсөв төлөвлөх, бүрдүүлэх хуваарилах тайлагнах, хянах үйл ажиллагаанд олон нийтийн оролцоог хангах чиглэлээр иргэдэд тасралтгүй мэдээлэл хүргэх ажлыг эрчимжүүлэх, |
7 | Аймгийн ЗДТГ | Аймгийн Засаг дарга, Хөгжлийн бодлого төлөвлөлтийн хэлтсийн дарга | Сангийн хөрөнгөөр бэлтгэсэн хөрөнгийн ашиглалт, хамгаалалтыг сайжруулах, хөрөнгийг зориулалтаар нь ашиглаж байгаа эсэхийг хянаж, үр дүнг тооцож ажиллах, |
8 | Аймгийн ЗДТГ | Аймгийн Засаг дарга, Хөгжлийн бодлого төлөвлөлтийн хэлтсийн дарга | ОНХС-ийн хөрөнгийн зарцуулалт, ил тод байдалд аймгийн Засаг даргаас тавих дотоод хяналт, шалгалтыг сайжруулж төрийн аудитын байгууллагаас өгсөн акт, албан шаардлага, зөвлөмжийг хэрэгжүүлэх. |
9 | Аймгийн ЗДТГ | Аймгийн Засаг дарга, Хөгжлийн бодлого төлөвлөлтийн хэлтсийн дарга | Өмнөх жилүүдэд гарсан зөрчил давтагдан гарч байгаад дүгнэлт хийж ажиллах, зөрчлийг дахин давтан гаргахгүй байх |
10 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын Засаг дарга, ЗДТГ-ын ажлын хэсэг | Хандив, тусламж болон бусад нэмэлт орлогыг аймаг, сумын ИТХ-аар батлуулж зориулалтын дагуу зарцуулах; |
11 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын Засаг дарга, ЗДТГ-ын ажлын хэсэг | Иргэдийн оролцоог бүрэн хангаж ажиллах; |
12 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын Засаг дарга, ЗДТГ-ын ажлын хэсэг | ОНХС-гийн хөрөнгийг ИТХ, багийн ИНХ-аар дэмжигдээгүй хөрөнгө оруулалт, төсөл арга хэмжээнд төлөвлөхгүй байх; |
13 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын Засаг дарга, ЗДТГ-ын ажлын хэсэг | ОНХС-гийн хөрөнгө оруулалтаар хэрэгжих төсөл, хөтөлбөр арга хэмжээний худалдан авах ажиллагааг олон нийтийн хяналттай, ил тод шударга зарчмаар хуулийн дагуу зохион байгуулах; |
14 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын Засаг дарга, ЗДТГ-ын ажлын хэсэг | ОНХС-гийн хөрөнгийн зарцуулалт, ил тод байдалд сумын Засаг даргаас тавих дотоод хяналт, шалгалтыг сайжруулж төрийн аудитын байгууллагаас өгсөн акт, албан шаардлага, зөвлөмжийг хэрэгжүүлэх. |
15 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын Засаг дарга, ЗДТГ-ын ажлын хэсэг | ОНХС-аар бий болсон хөрөнгийг хууль журмын дагуу үнэн зөв бүртгэж, ашиглалтын үр дүнд хяналт тавьж ажиллах. |
Сум хөгжлийн сангийн хөрөнгийн 2015 оны зарцуулалтад хийсэн нийцлийн аудит | |||
№ | Байгууллагын нэр | Хариуцагч Албан тушаалтан | Зөвлөмжийн товч утга |
1 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Сум хөгжүүлэх сангийн зээлийг олгоход баримтлах тэргүүлэх чиглэлийг батлуулахдаа зээлийг үр дүнтэй, сум орон нутгийн ард иргэдэд үр өгөөжөө өгөх үйлдвэрлэлд чиглүүлэх, оновчтой байдлаар шийдвэрлэхэд анхаарал хандуулах; |
2 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Гэрээнд заасан эргэн төлөлтийн хуваарьт үндэслэн орлогын эх үүсвэрийг төлөвлөж, төвлөрүүлэх; |
3 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Зээлийн хүүгийн орлогоос зээлийн ашиглалт, эргэн төлөлтөд хяналт тавих үйл ажиллагаанд зарцуулах хөрөнгийн төсвийг ИТХ-аар хэлэлцүүлэн батлуулж зориулалтын дагуу зарцуулах; |
4 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Сангийн удирдлага зохион байгуулалтыг 2016 онд батлагдсан журмын дагуу зохион байгуулж, журамд заасан эрх, үүргээ бүрэн хэрэгжүүлж, сангийн үйл ажиллагаа хариуцсан мэргэжилтэнгийн ажлын хариуцлагыг сайжруулах; |
5 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Төслийг сонгон шалгаруулахдаа журамд заасан шалгуур, үзүүлэлт тус бүрээр төсөл бүрт үнэлгээ өгч баримтжуулах; |
6 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Нэг төрлийн, өмнө нь хэрэгжсэн, ижил төстэй төсөлд зээл давхардуулж олгохгүй байх; |
7 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Хугацаа хэтэрсэн зээлийн авлагыг шүүхэд шилжүүлж, авлагыг барагдуулах талаар санаачлагатай ажиллах; |
8 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Төсөл хэрэгжүүлэгч иргэдийн гэрээний биелэлт, төслийн үр дүнд тавих хяналтыг сайжруулах; |
9 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | СХС-ийн зарцуулалтын талаарх мэдээг үнэн зөв гаргаж, холбогдох байгууллагад цаасаар баталгаажуулан хүргүүлж мэдээллийн үнэн зөв байдлыг хангах; |
10 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Мэдээллийн ил тод байдлын тухай хуулийн дагуу тухайн жилийн сангийн санхүүгийн үйл ажиллагааг цахим хуудас, мэдээллийн самбартаа ойлгомжтой байдлаар байршуулан нийтэд мэдээлж ажиллах; |
11 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Жижиг дунд үйлдвэрлэлийн бодлогын хэрэгжилт хариуцсан мэргэжилтэнг сумдын СХС-ийн үйл ажиллагаанд хяналт тавих, мэдээ тайлан, судалгааг үнэн бодитой гаргах боломжийг нь бүрдүүлж хөрөнгө санхүүгийн асуудлыг төсөвтөө тусгаж хэрэгжүүлэх; |
12 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Сумдын СХС-ийн мэргэжилтэнгүүдийн тогтвор суурьшилтай ажиллах нөхцөл боломжийг хангаж, аймгаас нэгдсэн сургалт зохион байгуулж, туршлага судлуулж чадавхижуулах; |
13 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Орон нутгийн иргэд, зээлдэгч нарт төсөл бичих арга зүй болон зээлийн ашиглалт бизнесийн арга ухааны талаар мэргэжил арга зүйн дэмжлэг үзүүлэх сургалтыг зохион байгуулах; |
14 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | Аудитаар илэрсэн зөрчлийг дахин давтан гаргахгүй байх талаар сумдтай хамтарч ажиллах; |
15 | Аймгийн Хүнс, хөдөө аж ахуйн газар, Сумдын ЗДТГ | Газрын дарга, Аймаг сумын ЖДҮБХ хариуцсан мэргэжилтэн, | ОНХС-аар бий болсон хөрөнгийг хууль журмын дагуу үнэн зөв бүртгэж, ашиглалтын үр дүнд хяналт тавьж ажиллах. |
Байгаль хамгаалах сангийн хөрөнгийн 2015 оны зарцуулалтад хийсэн нийцлийн аудит | |||
№ | Байгууллагын нэр | Хариуцагч Албан тушаалтан | Зөвлөмжийн товч утга |
1 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Байгаль орчныг хамгаалах, байгалийн нөөцийг нөхөн сэргээх арга хэмжээний зардалд зарцуулах хөрөнгийг хуулийн дагуу зөв хуваарилж батлуулах; |
2 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Сангийн орлогын төлөвлөгөөг хууль, журамд заасны дагуу төрөл тус бүрээр бүрдүүлэхэд анхаарч ажиллах; |
3 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Сумдын байгаль хамгаалах сангийн хөрөнгө зөвхөн Засаг даргын шийдвэрээр хяналтгүй зарцуулагдаж байгааг хязгаарлаж, байгаль орчин, тогтвортой хөгжлийн тасгийг БОАЖС-ын 2011 оны А-384 дугаар тушаалаар батлагдсан үлгэрчилсэн дүрмийн дагуу ажиллуулж, үйл ажиллагаанд хяналт тавих; |
4 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Аймгийн хэмжээнд байгалийн нөөц ашигласны төлбөрийн орлогыг бодитой төлөвлөж, байгаль орчныг хамгаалах нөхөн сэргээх ажилд зарцуулагдах хөрөнгийн эх үүсвэрийг нэмэгдүүлэх талаар анхаарч ажиллах; |
5 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Байгаль орчныг хамгаалах, байгалийн нөөцийг нөхөн сэргээх арга хэмжээний зардалд зарцуулах хөрөнгийг хуулийн дагуу хуваарилж батлаж байгаа эсэхэд хяналт тавих; |
6 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Байгалийн нөөц ашигласны төлбөрийн орлогыг бодитой төлөвлөж, төлөвлөгөө давсан орлогын хэсгээс байгаль орчныг хамгаалах нөхөн сэргээх ажилд зарцуулагдах хөрөнгийн эх үүсвэрийг нэмэгдүүлэхэд санаачилгатай ажиллах; |
7 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын засаг дарга, БОУБайцаагч | Байгаль хамгаалах сангийн төсвийг бүрдүүлэхдээ, хуульд заасан орлогын төрөл, авч хэрэгжүүлэх арга хэмжээ тус бүрээр төлөвлөн батлуулж, зориулалтын дагуу, үр дүнтэй зарцуулах; /Сумдын засаг дарга нарт/ |
8 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын засаг дарга, БОУБайцаагч | Сангийн хөрөнгөөр хэрэгжүүлэх ажил үйлчилгээний худалдан авах ажиллагаанд Төрийн болон орон нутгийн өмч хөрөнгөөр бараа ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хуулийг мөрдөх; /Сумдын засаг дарга нарт/ |
9 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын засаг дарга, БОУБайцаагч | Дотоод хяналтыг үр дүнтэй зохион байгуулж, түүний мөрөөр авч хэрэгжүүлэх арга хэмжээний төлөвлөгөө боловруулж биелэлтийг тооцож ажиллах; /Сумдын засаг дарга нарт/ |
10 | Сумдын ЗДТГ | Сумдын засаг дарга, БОУБайцаагч | Мэдээллийн ил тод байдал ба мэдээлэл авах эрхийн тухай хуулийн дагуу тухайн жилийн сангийн санхүүгийн үйл ажиллагааг цахим хуудас, мэдээллийн самбартаа ойлгомжтой байдлаар цаг хугацаанд нь байршуулан нийтэд мэдээлж ажиллах. /Сумдын засаг дарга нарт/ |
Нийт дүн | |||
Мэргэжлийн сургалт үйлдвэрлэлийн төвийн суралцагчдад тэтгэлгийн сангийн хөрөнгийн 2015 оны зарцуулалтад хийсэн нийцлийн аудит | |||
№ | Байгууллагын нэр | Хариуцагч Албан тушаалтан | Зөвлөмжийн товч утга |
1 | Аймгийн МСҮТөв | Захирал, тооцооны нягтлан бодогч | 2015 онд Засгийн газрын тогтоолоор “Мэргэжлийн сургалт үйлдвэрлэлийн төвийн суралцагчдад тэтгэлэг олгох журам” шинэчлэгдсэнтэй холбоотой түүнд нийцүүлэн байгууллагад мөрдөх журмыг нарийвчлан боловсруулж мөрдөх |
2 | Аймгийн МСҮТөв | Захирал, тооцооны нягтлан бодогч | Суралцагчийн тэтгэлгийг олгохдоо сургалтын менежер, дотоод хяналтаар баталгаажсан ирцийн мэдээллээр олгож хэвших. |
3 | Аймгийн МСҮТөв | Захирал, тооцооны нягтлан бодогч | Мэргэжлийн боловсрол, сургалтын байгууллагын суралцагчдад тэтгэлэг олгох үйл ажиллагаанд тавих хяналтыг сайжруулах. |
Байгаль хамгаалах тухай хуулийн хэрэгжилтэд хийсэн нийцлийн аудит | |||
№ | Байгууллагын нэр | Хариуцагч Албан тушаалтан | Зөвлөмжийн товч утга |
1 | Аймгийн иргэдийн Төлөөлөгчдийн Хурал | АИТХ-ын дарга | Нутаг дэвсгэртээ тухайн жилд ашиглах байгалийн баялгийн нөөцийн дээд хэмжээг хуулийн дагуу тогтоож байх, |
2 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Усны төлбөрийн төлбөрийн орлогыг бодитой төлөвлөх, |
3 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Ан, амьтны нөөц ашигласны төлбөрийг салбарын сайдын тушаалаар батлагдсан тусгай зориулалтын ангийн тоо хэмжээнд үндэслэн жил бүр сумдын орон нутгийн орлогын төлөвлөгөөнд тусгах. |
4 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | ЗГ-ын 2014 оны 43 дугаар тогтоолоор батлагдсан журмын 4.”Төлбөрийн орлогын хэсгийг тайлагнах, хяналт тавих” 4.1-т заасан арга хэмжээг хэрэгжүүлж ажиллах. |
5 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Сумын хэмжээнд байгалийн нөөц ашигласны төлбөрийн орлогыг бодитой төлөвлөх. |
6 | Аймгийн БОАЖ-ын газар | Газрын дарга, мэргэжилтэн | Байгаль хамгаалах тухай хуулийн хэрэгжилтэд тавих дотоод хяналтыг хуульд заасны дагуу бүрэн хэрэгжүүлж, холбогдох байгууллагуудтай хамтран ажиллах, |
Шилэн дансны тухай хуулийн хэрэгжилтэд хийсэн нийцлийн аудит | |||
№ | Байгууллагын нэр | Хариуцагч Албан тушаалтан | Зөвлөмжийн товч утга |
1 | Аймгийн иргэдийн Төлөөлөгчдийн Хурал | АИТХ-ын дарга | Аймаг, сумын ИТХ, иргэдийн Нийтийн Хурал хуулинд заасан хяналтыг бүрэн хэрэгжүүлэхэд анхаарч ажиллах, |
2 | Аймгийн ЗДТГазар | Засаг дарга, мэргэжилтэн | Шилэн дансны тухай хуулийн 8.2-т заасны дагуу хяналтыг хэрэгжүүлж ажиллах |